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国家税务总局江苏省税务局对在范冰冰偷逃税案件中有关责任单位和责任人予以问责

新华社南京10月8日电记者从国家税务总局江苏省税务局获悉,依据《中国共产党问责条例》、《行政机关公务员处分条例》和《税收违法违纪行为处分规定》,国家税务总局责成江苏省税务局对在范冰冰偷逃税案件中,因管理不力、负有领导责任的相关单位和人员,依规依纪进行了问责。

责令国家税务总局无锡市税务局作出深刻检查,并采取切实措施整改;

对原无锡市地方税务局局长、现国家税务总局无锡市税务局局长丁源给予行政警告处分;

对原无锡市地方税务局总会计师、现国家税务总局无锡市税务局总会计师李青给予行政记过处分;

对原无锡市地方税务局第六税务分局局长、现国家税务总局无锡市滨湖区税务局副局长钟小新给予行政记过处分,并免去其现任领导职务;

对原无锡市地方税务局第六税务分局副局长、现国家税务总局无锡市梁溪区税务局副局长沈治国给予行政记过处分;

对原无锡市国家税务局第二税务分局局长、现国家税务总局无锡市税务局干部许崇金给予诫勉谈话处理;

对其他有关责任人也按规定给予了相应处理。

目前,尚未发现上述人员存在其他违法违纪行为

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园区返税不能忽视的问题

随着园区返税政策的推行,有许多公司都在在各大开发区和工业园区内注册公司,第一是为了降低税负,但是我们需要注意的是,不同的区域,区返税的政策内容是不同的,而且在园区返税的过程当中,有一些问题也是我们不能忽视的。

首先就是园区返税的比例问题

返税比例问题,我们一定要注意返税基数,所谓的返税基数,就是你的返税比例究竟有多少?比如说某些开发区或者是代理公司在宣传的过程当中打出广告称返地方所得税率的90%,如果不考虑其他的这一个返税比例是相当高的了,可是这么高的返税比例,却存在着很大的猫腻,企业真正能得到的却是很少的一部分,因为在这里主要是指返税基数是地方所得税,而不是你实际缴纳的税,所以投资者在落户园区时一定要看清楚,而且要问清是不是实返,这一点非常的重要。

其次,要知道,并不是所有的企业落户园区都可以享受返税政策的

园区返税是有一些条件限制的,部分开发区或者是财政部门,对于企业的财政补贴也会有一定的要求,比如说缴纳额度如果不满多少是不会给予返税福利的,或者是企业缴纳税必须按照四舍五入进行计算,尤其是市区内的园区,如果不能达到一定的标准,根本就不能享受到这一项优惠政策。

第三,园区返税的间隔时间是多久

不同的园区开发区及反射的周期也会有所不同,有的是按月返还,而有的是按季度返还,有的甚至是按年度返还,投资者应该充分考虑企业自身的资金流转周期情况,选择最符合自身条件发展的园区进行落户。

最后我们一定要清楚,究竟是谁给企业返的税

弄懂这个问题非常的重要,有的地方所采取的并不是直接返税的效果,而是由上面一层层剥离下来的,最终到客户手中的房税额就没有多少了,所以在考虑企业园区落户的时候,最好选择财政或者是园区直接退税地方,这样对企业的未来发展也会有更多大帮助。

以上四点就是在园区返税过程当中必须要注意的,当然,这一项优惠政策并不是所有的公司或者是个人都能享受,因此在使用之前最好事先咨询专业的人士,这里推荐大家可以去捷税宝,捷税宝是一家专门为企业提供税务筹划和税务咨询的企业,

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合理开展税务筹划的基础知识,你需要了解!

我们常见的避税手段有虚增人头,增加工资;购买发票,虚增费用。前者带来的稽查风险显而易见;后者发票通常不过银行帐,真伪无法保证。为了更好合理合法的节税,税务筹划变成了众多企业的选择。

何为税务筹划:

一直以来税务筹划都是热度非常高的一个词,甚至被蒙上了一层神秘面纱,讨论或者开展税务筹划,首先都需要弄清楚税务筹划的一些原则性问题。

税务筹划是法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。

税务筹划是一种“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税收义务,而且要求税务机关严格“依法纳税”。

企业税务筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值。实现涉税风险、追求经济效益和维护自身合法权益等方面具有重要意义。

合法开展税务筹划的三个路径

一是战略架构层面,企业应该搭建起税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。这一块我们接触到北京的一家企业因为“营改增”,公司内混业经营无法实现分开核算,按照税法政策,可能会从高适用税率,那么我们协助他们进行业务的分拆,以实现税负的降低。

二是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划,等等。这一块我们也接触到一家大型企业,促销政策在税法政策适用上与税务机关发生了分歧,这起案例表面是税务争议,实质也是税务筹划,也即企业在安排商业活动的过程中,需要理解并善于运用税收政策,商业促销政策的安排,要与税收相结合,以实现税收利益。

三是税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请,递延纳税政策的运用,成本、费用税前扣除政策的运用,等等。这种案例在实务中就不胜枚举了。

三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此税务筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与,尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择,没有公司中高层管理者的参与和支持,是无法实现的。比如促销政策的选择,如果没有市场部门等其他部门的参与,税务筹划可能不太好做。因此,税务筹划是一个比较综合的事情,需要统筹各方面的因

素。

合理开展税务筹划的六种方式:

一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业

二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

三、利用折旧方法开展税务筹划

四、利用存货计价方法开展税务筹划

五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划

六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

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最严的社保时代,您准备好了吗?

国地税合并顺利推进,企业将会发生一件大事:迎来最严的社保时代。

何为最严的时代?今天的国地税合并之后,将社保征收权移交给税务。

为了降低征纳成本,理顺职责关系,提高征管能力,为纳税人提供更加优质高效的便利服务。省级和省级以下的国税、地税、进行合并。

想必大家都知道,税务局的征管、稽查能力还是挺强的。社保交由税务征收以后,这边是税务局的本职工作了。这一变革,真是有人欢喜有人愁。

那些在试用期不给员工上社保,按最低的上社保、不全额上社保的的企业,将面临致命的一击。当然员工在试用期,企业也是应该给其上社保。

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什么是避税天堂?

俗话说,越有钱的人就越不想交税,因为越是有钱的人需要缴纳的税款就越多,于是就有很多人纷纷去寻找一些避税的方法,避税天堂就由此而生,那么什么是避税天堂呢?

避税天堂其实就是一些国家为了帮助其他国家的一些有钱人躲避他们本国的税收而划分出来的一块区域,在这一块区域里面,他们可以随意进行各种经济操作,并且不征收他们的税费或者是征收较低的税费。

有需要的人只需要把自己的户口迁入到该地区就可以享受一些列的优惠政策了,但是避税天堂到底是好事华其实还无从定论,这种行为也不知道究竟是算得上合理的避税方法还是直接算作是逃税,但是我国是严厉打击这种寻找避税天堂的行为的,但是在我国想要节省税务开支的话其实可以合理避税 大家有需要的可以拨打斑马财税的热线进行一下咨询,斑马财税是普道咨询旗下的互联网+企业服务平台, 专注于为中小企业申请国家税收优惠政策, 协助执行, 确保效果的标准化税务筹划平台。

那我们的话题再继续说回到避税天堂上面来,一般来说这样的避税天堂都是在一些与世隔绝的小岛上的,就比如说比较有名的避税天堂——开曼群岛,这些地方一般自然资源都不是特别的丰富,原著居民也不是很多,最主要是经济不是很发达,这些地方的税收体制一般都是十分不透明的,税率也是十分的低,甚至有的地方还不征税,那么就很方便有些人进行避税和逃税甚至是洗钱了。

就拿比较有名的维尔京群岛来说,在那里注册五万美金一下的小公司的话,注册资金只要三百美金,把所有的手续办完整的话一共也只需要花费一千美金左右,要知道这对很多人来说可比纳税的负担小多了,并且每年只需要向当地政府缴纳六百美元的一般营业执照费用就可以,这么看来的话还是节省了不少的钱。

就我国来说,对避税天堂的打击力度还是比较的大的,但其实我国的优惠政策还是比较的多的,大家完全没必要去利用这样的一些手段进行逃税,合理的避税其实就已经能为自己减轻很大的负担了。

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企业所得税25%怎么规避?

运营一个企业的艰难就在于要管理的事务众多,对于企业主来说其实比较繁琐,企业主们要做的就是掌舵人,统领公司走向更好的进程。

许多公司都被各种税务拖住前进的步伐,即便现在国家减税政策如火如荼的进行着,不开玩笑的说企业所得税25怎么避税这个点,许多企业主财务老大们都会头疼的无法解决。

对于斑马财税的小编来说的话,肯定是先推荐下自己家的产品,正所谓自家的瓜肯定比隔壁老王家的甜,捷税宝的产品模式就是成立一个个人独资企业,在法律上个人独资企业是不用缴纳这个25个点的企业所得税,我们可以主企业的企业所得利润以服务费等形式缴纳给我们个人独资企业,这样我们的利润转移出去我们主企业就不用缴纳25点的企业所得税,如果有税务洼地园区名额的话那就更加的幸运了,个人独资企业可以享受更加优惠的税收优惠政策最低可以达到百分之0.5.斑马财税就是企业所得税25怎么规避的最好的答案。

相较于我们产品的操作方式其他的办法的本质也是相同的,都是通过合理合法的方式减少我们企业通过合法经营所获得利润来降低企业所得税,我们举个比较让员工们心水的例子,企业小幅度的提高员工薪资水平增加成本,这样我们就相当于变相的降低我们企业所拥有的利润,这样一个简单的加减法下来我们企业要缴纳的税务就变得非常低了,这样的方法应该是非常受员工们欢迎的吧。

目前对于中国企业来说降低企业所得金额最直接最有效的方法就是一个炉灶分三块,当我们分为三个分公司之后,就相当于把我们的饼干分为三块但是这三块我们的税款被三家公司均摊,但是由于基数降低我们单个企业所缴纳的税款也会降低这样下来我们的税负就会降低很多。

企业所得税25怎么规避?还有一种更加符合法律的方法,我们跟着政府政策走哪里税率低我们去哪里,多地政府为了招商引资都会设立一些税收洼地降低税率来吸引其他地方的企业来入驻,这样可以盘活当地经济也成了我们企业减少税务支出的好方法。我们可以把企业搬迁到税务洼地园区合理合法享受税务优惠政策!

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老板和会计注意:20万以上现金和100万以上转账会被银行监控!

这是世界上最短的一首现代诗,只有一个字,却把生活中错综复杂、互通互联的关系表现了出来。

生活如此,税务稽查亦如此!自金税三期系统建立以来,税务与银行实现信息共享,就像为纳税人织起的一张网,环环相扣,让违法者无处可逃!

一个案例

2017年6月,眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户,在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔,累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成,具有明显的异常特征。

最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元,未缴纳个人所得税4000万元。

金税三期下,没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,银行肯定跟着遭殃!那么,企业在银行的哪些交易行为容易被税务盯上呢?

01

大额支付

中国人民银行在2007年3月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对大额交易进行了定义:

(1)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;

(2)金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;

(3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

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给初创企业税务筹划的一些建议

税收筹划是很多企业非常关心的一个财税话题,如何在合理合法的范围内进行税收筹划也是每个企业的必修课。说起税收筹划,老板们都希望是确定的、无风险的、税收利润最大化的,如同解数学题,通过一步步的计算,最后得到答案。但是,现实中的纳税行为是复杂而多变的,很难得到唯一的答案。

现在金税三期等稽查手段层出不穷,偷漏逃税会给企业造成巨大的损失并带来严重的后果。那么初创企业应如何依托税收法规,巧妙地运用税收杠杆,达到既减轻自身税负又符合税局固定的目的,使企业财富最大化,已成为企业经营活动的重要部分。企业应该根据国家税收政策,结合企业实际情况,因人制宜、因地制宜、因时制宜、因事制宜地开展税收筹划。

税收筹划的诀窍是早些,再早些

公司的财税和业务发展往往是紧密相关的,随着创业公司业务的扩展和成熟,公司需要考虑的财税问题会越来越全面和复杂,梳理起来也会越麻烦,因此建议初创公司在业务发展的早期,就做好财税合规筹划,为公司未来的发展打好基础。

假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡,那么税收筹划应在企业出生前就要开始着手了。税收筹划是在企业长远的战略规划下进行的,越早开始越有优势。

在成立公司前应如何做税收筹划?拿企业的注册资本来说,国家现在实行认缴制,注册资本没有限制,很多人就把注册资本登记得非常大。那么注册资本应如何选择,里面大有讲究。注册资本除了需要缴纳注册资本印花税外,在公司后期要引进投资者增加股东或减少股东时还需要缴纳股权转让印花税,我们都知道公司以注册资本为限来承担有限责任,注册资本越大,承担的责任及风险就越高,所以建议注册资本应结合股东投资的实际来确定。选择设定怎样的注册资本就是一种税收筹划的体现,对于公司未来的节税有很大的影响。

这个头痛的场景你一定很熟悉:明明流水大把,但财务业绩无法完全反映在财务报表上…

这就是众多企业家的盲点:只看到利润,没有看到税负。在后期盈利后面对巨大的税负时想办法让会计偷漏税等,会计面对着职业道德的拷问,很多人不愿意以身试法,最终结果只会是逼走了一个忠心耿耿的会计,税负留下大窟窿。

税收筹划的重要手段:事先的策划与安排,忌讳事后运作,其首要目标就是通过事前的周密分析和规划,把公司的财务、总投入、预计收入产出以及税负进行提前的预测,排除开业后的合作交易可能发生的税收风险,在一定的基础上找到的税收风险,设计出解决方案,从而消除该风险,避免该风险导致企业承担不必要的成本。

用系统的观点统筹考虑和安排

纳税人在公司税收筹划的过程中,应该用系统的观点统筹考虑和安排,公司税收筹划是现代企业经营的一项重要内容,目的是使企业利润最大化,因此在公司税收筹划过程中要遵循成本效益原则,排除现存的可能性风险,避免并减少不必要的支出。

公司成立后,股东投入资金到公司账户后,必须要有专业的财务负责每一笔收入开支的核算,严格做到每一笔开支都有相对应的发票。我们了解到一家公司的平均利润,基本上在10%-20%左右,假如我们的管理费用等成本没有相应的发票,那么公司账面利润将会远远大于实际毛利,公司的税负则会加重;另外我们要确保每一张发票都要符合税局的标准要求,比如会务发票还需要附上当日的会议记录、签到表;差旅费应该有往返车票等。

要知道,税收筹划有三个重要的性质,就是合法性、筹划性和目的性。在这里,我们要着重强调“合法性”,即税收筹划是以税收法规为依据,从实际情况出发为纳税人实现权益最大化的安排。因此,我们企业做税收筹划一定要合法合规,切记不能因为过于追求节税的目的而忽视法律的风险。

总之,企业通过税收筹划,将税收杠杆的导向功能有机地融会到企业财务决策中,以促使企业整体理财行为的良性循环,最终实现企业的最大效益。所以,企业在进行税收筹划时,一定要针对具体的问题具体分析,针对企业的风险情况制定切合实际的风险管理措施,为税收筹划的成功实施做到未雨绸缪。

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2018个税调整都有哪些?实施时间是什么时候?

2018个税调整受到了许多人们的关注,而且也成为了许多纳税人每天都在讨论的一个问题,其中2018年个税具体都有哪些调整呢?它的实施时间又是什么时候呢这两个问题是问的最多的,而今天我们就主要围绕这两个问题来具体的了解一下目前个税具体情况。

2018个税调整之后,个人所得税的起征点从之前的3500元变到了5000元,另外还增加了一些专项附加扣除,调整了税率级距。

2018个税调整变化之增加了专项附加扣除

这里的专项扣除主要是指月收入扣除,社保在扣除这些专项扣除费用之后的在纳税,专项扣除的费用主要有子女教育支出,住房贷款利息和住房租金,大病医疗支出,继续教育支出等项目。

其中子女教育住房贷款利息和大病医疗支出,可能在执行的过程当中比较简单,只要有子女,有贷款,在治病就可以了,当然也有人说,子女教育的专项扣除变现的就是单身税,毕竟一线城市单身青年的年龄和数量都非常的多,而且随着时间的不断推移,这一类人群的数量也在不断的增加当中,所以国家才会增加这一项税收。

2018个税调整变化之税率级距大幅度的调整

每个月应纳税所得额在3000元以下的税率为3%,超过3000元但是不超过12000元的部分税率为10%,在12000元以上,25000以下的部分为20%,每月应纳税所得额为25000以上,在35000以下的部分,税率为25%,超过35000在55000以下的部分,税率为30%,超过5万5到8万元的部分税率为35%,8万元以上的部分为45%。

具体是怎么计算的呢?假设小红的工资每个月是8000元,扣除五险一金之后是6221元,再减去5000元的个人所得税起征点,没有专项扣除项那么需要缴纳的税额就是1221元,只命中了一级税率,需要缴纳个人所得税就是1221元乘以3%,结果为36.63元。

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个人独资企业为何是节税首选?

个人独资企业和个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口,通过把自身收益导入到这两种端口至中,这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。

但是在实际操作中很多税务筹划公司更愿意采用个人独资企业作为节税端口,很多人都会问了一个有限公司和个体工商户不是一样么?

其实不然个人独资企业享受的是国家政策,是十分稳定且长期有效的,整体节税效果可以得到保障的。个体工商户在法律规定中超过10万元一定要查账征收的,对于市面上说个体工商户可以享受当地的核定征收最低税率甚至能低于1.5%是无稽之谈,因为10万元以上就是要查账征收收取35%的生产经营所得个税,对于企业主们来讲每个企业进行节税的金额数量都应该大于10万,这样下来企业根本没有享受到应有的收收优惠。我们再看个人独资企业是如何享受税收优惠政策的,个独可以被设立在中国税收洼地之中,然后享受当地正为了招商引资而付出的税收优惠,这对于我们来讲是一件非常好的事情,既满足了当地政府对于招商引资的需求,同时也让我们企业能合理合法的享受税收优惠政策!享受政府的税收优惠的稳定性是非常牢固的。

同时个人独资企业还可以将社保压力进行压缩,因为个独企业的收入是打入法人的账户,法人再将收入打入普通员工的工资卡中,可以减少合同上与员工签署的既定金额,并且可以让我们的员工到手资金变多,同时企业主们帮助员工缴纳的社保可以降低一些从而减少企业的负担。

但是个人有限公司执行节税操作满复杂的,一般企业是很难有精力去完成这些项目的,捷税宝作为最好的税收优惠平台一直坚持采用个人有限公司作为节税的起点,同时用最好的服务让每一个中小企业可以在创业赢利初期尽可能的节税省税。

未来的中国土地上会有更多的税务筹划公司出现,税务筹划在我们国家是非常能解决问题的,这是捷税宝愿意看到的,更多的竞争者,更多的压力才能让捷税宝突破自己来更加完善自己的税筹体系,更好的让中小企业长成庞然大物!

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